通過財迷智庫的投后管理團隊對項目企業的及時專業引導、實時專業管控、現場專業教練,不僅及時掌控項目的資金動向及經營狀況,而且及時發現或預警項目的財稅與內控風險, 幫助甲方即確保了投資資金的安全,又提高了投資回報和經濟價值。?

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? ??一、報告架構(分為財稅、資金、內控三個版塊):

? ??1、項目當季(當年)基本情況;

?? ?2、項目三個版塊存在缺陷及漏洞;

?? ?3、潛在風險與問題剖析

? ??4、管控優化或調整改善的專業建議

?? ?5、專業建議實施的方案和操作步驟

? ??6、財稅人力專業測評及培訓提案?

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? ??二、報告范疇:?

1、預算管理---針對行業、公司的具體要求建設合適的預算體系,設計預算模型,并提供診斷、策評各類型預算的建議和優化方案,為管理層提供更好的決策和有價值的預算;精準成本分析,提高預算準確率的同時,提升公司內部管控能力,以實現公司精準的市場布局,資產有效投入的決策支持,以減少公司時間成本和資金成本的不必要浪費,帶來更多價值回報。

2、會計核算管理---根據企業的發展戰略和經歷的各階段,以《新企業會計準則》為基礎,對企業各項經濟行為轉化為具體的數據體現;站在資本角度,設計適合企業的具有前瞻性的會計核算規劃和核算體系,并能為企業提供數據支持的核算體系;規避稅收風險,并為數據需要者提供可采集、可驗證、真實準確的核算數據;為經營決策數據收集和分析做前瞻性規劃和布局。?

3、財務管理體系---通過前瞻性地設置財務模板和體系設計,對所有經濟行為轉化為數據行為的數據來源控制工具,以及對整個轉化過程的財務風險各要點重點監管和把控,以保證核算數據來源和結果真實、及時、準確;與會計核算體系相互獨立又相互聯系,為會計核算體系做好體系化支撐,使核算更系統化、專業化,避免人為因素對核算的影響。

4、稅收籌劃管理---根據企業的發展戰略和經歷的各階段,以《稅法》及各種最新財稅政策為導向和基礎,通過深入、詳盡的解析,設計適合企業具有前瞻性的稅收通盤籌劃和稅收體系;為企業帶來直接創收的價值;按稅種、稅率不同進行具體籌劃,選擇適合企業、適合產品的稅收模式。

5、稅收日常管理---通過對數據、表單的過程管理,把控稅收細節風險。根據企業稅收的現狀,對日常經濟行為作定性定量的稅務事務管理;單稅種、稅目的現狀分析;稅負的預警和分析幫助企業財稅人員做好稅收的各個環節風險規避和提示,建立良好稅最新稅保齡球關系,實時掌控、匹配企業收政策動向,用好稅收工具和優惠補貼支持。

6、資產管理---對企業資產的各個形態進行有效的時時管理,采、管、用、維、轉、退全程掌控,通過資產流程掌控管理和制度管理,提高資產有效使用效率和價值,降低閑置資產和人為破

壞,減少資產損失和人為破壞風險。?

7、內審管理--以財務結果為起點,通過數據審計和追源核數來證明和核實企業的財務信息質量和真實性,并從而證明經營管理質量和決策的準確性;內審管理并不等同于對財務部門審計,內部審計需要通過企業擁有一個完整的內審體系來實現;內控是以業務交易的發起為起點,通過授權、處理以及最終在財務報表中的披露過程控制;而內審是以財務報表數據結果為起點,通過數據還原業務行為和交易目的、根據;相互印證和補充,不可相互替代。

8、資金管理---掌握資金的收支情況,進行資金及時預警、把控;對現金流實時的把控,特別是經營現金流的資金管理,并與現金流量表各細項匹配,杜絕現金管理漏洞和資金黑洞,以杜絕人為資金風險--現金流斷裂和現金挪用;

?9 內控管理--乙方接受甲方委托,根據財政部等五部委聯合頒布的《企業內部控制基本規范》及配套應用指引的要求,結合甲方經營管理需求和業務狀況,按照內部控制五要素框架,建立包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督在內的內部控制體系,并向甲方提供《內部控制手冊》。??

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? 二、 報告事項?

? ()財稅版塊?

? 1 預算管理:

?? 1)預算類型及模型建立;

?? 2 預算編制與審批;

?? 3 預算實施與控制(含費用成本開支報銷模式、預算外、超預算等模式);

?? 4 預算分析和對比;

?? 5 預算調整;

?? 6 預算考核;

?? 7 預算ERP 系統管理;

?? 8 預算與核算配置與整合籌劃;

?2、會計核算管理?

?1)會計核算體系建立(根據管理和戰略需求);?

?2)會計核算模式規劃(會計準則要求確定、會計政策制定與修改、會計業務處理模式、計提及折舊模式等);?

?3)、帳務管理風險測評及診斷;?

?4)帳務ERP 系統管理(權限分配與變更、賬務初始化)?

?5)帳務數據分析模型(重點在盈利數據來源及剖析)?

?6)期末結賬程序和稽核模式(結賬前準備、期末截止與關賬模式和要求);?

?7)編制財務報告(個別財務報告編制與持續經營能力評估);?

?8)內部交易核對與抵消、合并財務報告編制與提報要求等;?

?9)財務報告類型及分析要求、模式等?

?3、財務管理體系?

?1)局部或全方位財務管控體系籌劃;?

?2)財務精細化管理體系;?

?3)財務管理制度及操作流程(包括但不限于費用報銷制度、票據管理制度、合同管理制度等)?

?4)財務收入及成本管理體系?

?5)基于價值管理的管理報告體系;?

?6)分析考核體系?

?7)財務預警指標體系等?

?4、稅收日常管理?

?1)稅收日常管理系統建設,?

?2)各稅種項申報流程;?

?3)財務報表申報、所得稅申報、個人所得稅申報標準;?

?4)根據稅收籌劃和稅收申報要求,建立相匹配的稅項輔助工作臺帳?

?5)與分管所和專管員建議良好信息互通和通信網絡的操作要求,及時了解對方管理需求;

6 建立匹配的票據管理制度和使用流程。?

?5、稅收籌劃管理?

?1)稅收政策檔案的建立與使用;

?2)稅收優惠政策的享受與維護,

?3)稅收政策的收集與培訓;

?4 )稅金的計算、申報、繳納與賬務處理匹配分析

?5)稅務管理總結報告的編制流程(稅目、稅率、征收政策、現狀分析等)

6)稅收成本與風險分析(季、半年、年)

?6、資產管理(固定資產):?

?1)資產管理體系建設?

?2)采購申請與審批?

?2)供應商篩選及管理?

?3)采購合同的訂立與檔案管理?

?4)資產的入庫與驗收?

?5)資產的領用與出庫?

?6)資產實物管理(存放、盤點、臺賬、減值、計提等)?

?7)資產編號和檔案管理 (卡片、分類編碼等)?

?8)資產的調撥(對內、對外)與處置管理?

?9)資產清算及轉讓管理?

?10)資產評估、資產重組、資產抵押管理;?

?11)閑置資產專項管理等。?

? 7、在建工程項目管理?

?1)工程立項報批管理?

?2)工程設計及預算管理?

?3)工程招標與合同訂立?

?4)工程實施與監督管理?

?5)工程驗收、結算和決算?

?6)在建工程轉固審批與流程?

?7)工程資料的保管與移交?

?8、內部審計管理?

?1)建立內審體系:審計類型、審計范圍、審計目的、審計價值、審計方式等?

?2)確定審計手段:以審計對象進行一個完整的審計體系和操作周期,從審計團隊、審計時間、審計抽樣等?

?3)審計報告類型和目的:內部審計與外部審計不同,其內部管理目的性更強,要求更直接,同時審計細節更深入,對審計對象更具體,審計報告更有針對性,涉及審計手段更多,對審計結果反應更強。?????

4)內審團隊建設,內審參與人員綜合技能和專業素質比帳務財稅人員更高,同時對企業文化了解更深,對審計要求和目的更清楚,風險和專業判斷更強,在審計過程需要各項專業經驗配合支持,否則無法提供有價值內審結果。?

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?()資金版塊?

?1、資金日常管理?

?1)資金計劃管理;?

?2)資金調撥管理;?

?3)資金賬戶管理;?

?4)資金提取和使用要求;?

?5)費用報銷及成本開支資金流轉模式;?

?6)資金實地盤點管理;?

?7)收款管理 (匹配收入分析);?

?8)備用金管理;?

?9)結算中心管理;?

?10)專項借支管理;?

?11)專項業務資金管理等?

? 2、融資管理?

?1)融資計劃及預算的申請和審批

?2 )資金方篩選與模式

?3)方案的比選和審批

?4 )方案的實施和監管

?5)提取和使用審批流

?6)融資成本計付與管理

? 3 、投資與擔保管理

? 1)投資項目的立項(可研、方案比選、審批等)?

? 2)投資項目的實施和預算管理?

3)投資項目方案的變更和預算調整?

? 4)投資項目的運營管理(經營、技術、財務、人資等)?

? 5)投資項目的退出管理?

? 6)擔保申請與審批?

? 7)擔保合同的訂立(含反擔保條款和其他條款的制定)與檔案管理?

? 8)擔保合同履行的風險管理?

?? 4 、關聯交易與關聯往來的管理

?1)關聯交易的性質及交易模式

?2)交聯交易的金額占比與資金流轉模式

?3)交聯交易的定價與合同模式

?4 )交聯交易合同具體條款與常規合同差異

5)交聯交易的審批流程及權限管理

?6)交聯交易的支付流程及往來帳務

?7)交聯往來帳務的資金回款及帳齡分析

?8)交聯往來的歷史帳與業務關系剖析

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?()內控版塊?

? 1、組織架構:?

?? 1)組織架構的確定與發布?

?? 2)部門職責的審批,?

?? 3)部門定崗、定編、定員的審批?

?? 2、人力成本:?

?? 1)人力需求計劃的編制與審批;?

?? 2)招聘與錄用要求及執行?

?? 3)員工調崗和晉升標準與管理?

?? 4)部門和員工績效考核 (績效指標設置、績效完成情況統計、績效考核結果審批等內容)?

?? 5)薪酬體系及實際的計算與發放?

?? 6)員工福利費用計提與管理?

3、銷售與市場營銷管理?

? 1)銷售計劃及預算的編制與審批?

? 2)合同管理(合同談判或項目投標、合同簽訂、合同檔案管理等)?

? 3)客戶關系管理(客戶開發、客戶維護等)?

? 4)國家政策補貼管理流程(申請、檢查與驗收、政策跟蹤與條件維護)?

? 5)關聯交易的定價原則與權限管理?

?? 4、采購及倉儲管理?

?1)供應商備選名單的建立、評價和更新?

?2)采購計劃的編制和審批?

?3)采購合同管理(供應商的選擇、合同談判、合同簽訂、合同履行、發票收取;?

?5)合同付款、對賬、法律糾紛的處置、合同檔案管理等?

?6)倉庫現場管理(貨架陳列、貨品驗收流程等)?

?7)貨品進出管理 (配進銷存系統)?

?8)貨品報損或報廢管理?

?5、行政及印章管理?

?1)檔案、證照、資質等管理?

?2)票據管理及操作流程?

?3)制度的簽發、發布、執行、修訂管理?

?4)各利潤中心的管理費用分攤和計提?

?5)辦公用品及耗材管理?

?6)公章、財務章等各種印章管理?

?7)公車管理與私車公用管理?

?8)辦公系統及日常管理?

? 6、財務 ERP 系統的管理?

?1)信息系統規劃和戰略定位?

?2)信息系統的立項及報批管理?

?3)信息系統需求設計及預算管理?

?4)系統招標與采購篩選?

?5)系統實施與業務流程銜接?

3、銷售與市場營銷管理?

? 1)銷售計劃及預算的編制與審批?

? 2)合同管理(合同談判或項目投標、合同簽訂、合同檔案管理等)?

? 3)客戶關系管理(客戶開發、客戶維護等)?

? 4)國家政策補貼管理流程(申請、檢查與驗收、政策跟蹤與條件維護)?

? 5)關聯交易的定價原則與權限管理?

?? 4、采購及倉儲管理?

?1)供應商備選名單的建立、評價和更新?

?2)采購計劃的編制和審批?

?3)采購合同管理(供應商的選擇、合同談判、合同簽訂、合同履行、發票收取;?

?5)合同付款、對賬、法律糾紛的處置、合同檔案管理等?

?6)倉庫現場管理(貨架陳列、貨品驗收流程等)?

?7)貨品進出管理 (配進銷存系統)?

?8)貨品報損或報廢管理?

?5、行政及印章管理?

?1)檔案、證照、資質等管理?

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?2)票據管理及操作流程?

?3)制度的簽發、發布、執行、修訂管理?

?4)各利潤中心的管理費用分攤和計提?

?5)辦公用品及耗材管理?

?6)公章、財務章等各種印章管理?

?7)公車管理與私車公用管理?

?8)辦公系統及日常管理?

? 6、財務 ERP 系統的管理?

?1)信息系統規劃和戰略定位?

?2)信息系統的立項及報批管理?

?3)信息系統需求設計及預算管理?

?4)系統招標與采購篩選?

?5)系統實施與業務流程銜接
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