內控管理

產品介紹

  1. 貫穿決策、執行和監督全過程,覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項;
  2. 在全面控制基礎上,關注重要業務事項和高風險領域;
  3. 在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督,同時兼顧運營效率;
  4. 內部控制與企業經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應,并隨著情況的變化及時調整;
  1. 內部控制應當權衡實施成本與預期效益,以適當的成本實現有效控制;
  2. 須由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程;
  3. 分別對控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等五個方面進行。

產品特性

  1. 內部環境:組織架構、發展戰略、人力資源、 社會責任、企業文化;
  2. 控制活動:資金活動、采購業務、資產管理、 銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告;
  3. 控制手段:全面預算、合同管理、內部信息 傳遞、信息系統;
  4. 內控體系建設,構建五個層次,綱領性文件、制度性文件、流程性文件、操作指引,實施細則等。

產品優勢

  1. 控制梳理:成立專屬部門、確定梳理范圍、實施風險評估、整理現有制度 、辨識內控環節、 明確管理規范;
  2. 控制優化:記錄內控缺陷、完善相關制度、設計整改方案、更新文檔記錄;
  3. 控制評價:制定內控評價辦法、跟蹤缺陷整改、開展內控評價 、編制內控報告;
  4. 控制審計:進行模擬審計、出具管理申明、提供所需證據、出具審計報告。

產品價值

  1. 合理保證企業經營管理合法合規;
  2. 資產安全、財務報告及相關信息真實完整;
  3. 提高經營效率和效果,促進企業實現發展戰略;
  4. 應當完善公司內部控制制度,確保董事會、監事會和股東大會等機構合法運作和科學決策,建立有效的激勵約束機制;
  5. 樹立風險防范意識,培育良好的企業精神和內部控制文化,創造全體職工充分了解并履行職責的環境;
  1. 明確界定各部門和各崗位的目標、職責和權限,建立相應的授權、檢查和逐級問責制度,確保其在授權范圍內履行職能;
  2. 應當設立完善的控制架構,并制定各層級之間的控制程序,保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執行;
  3. 建立相關部門之間、崗位之間的制衡和監督機制,并設立專門負責監督檢查的內部審計部門,定期檢查公司內部控制 缺陷,評估其執行的效果和效率,并及時提出改進建議;
  4. 建立完整的風險評估體系,對經營風險、財務風險、市場風險、政策法規風險和道德風險等進行持續監控,及時發現、 評估公司面臨的各類風險,并采取必要的控制措施;
  5. 制定公司內部信息和外部信息的管理政策,確保信息能夠準確傳遞,確保董事會、監事會、高級管理人員及內部審計 部門及時了解公司及其控股子公司的經營和風險狀況,確保各類風險隱患和內部控制缺陷得到妥善處理。

樣板案例

創業板上市環保S公司因對法人、股東、個人資金支付以及報銷中無法支出依據,產生大量人為關聯交易和關聯住來,且在券商盡調中,核查原始報銷支付憑證發現大量董事會以及大股東等各種名目款項未按公司簽發費用開支報銷管理制度操作,典型的“管理兩張皮”,無論是審核簽批手續有問題,票據附件空白或殘缺,有嚴重人為抽資或資金占用嫌疑,券商和會計事務所對此提出因S公司內控管理不符合創業板規定,并且人為因素過重,故S公司創業板內控需要重大調整,且調整期六個月,觀察期六個月,故向證監會提報審批資料時間需延遲再定,S公司上市不得不延后。

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